2020年4月29日北京华信城市發展基金會第二屆理事會第十次會議審議通過

第一章  總則

第一條  為了規範和加強固定資產管理，維護國有資產的安全完整🏌🏼🤞、合理配置和有效利用，根據國家和市政府相關規定🚛，製定本辦法。

第二條  固定資產管理的主要任務是：建立健全各項管理製度，合理配備並節約有效地使用固定資產👯，提高固定資產使用效益，保障固定資產的安全和完整🤽🏻♢。

第三條  固定資產管理活動，應當遵循資產管理與預算管理相結合，資產管理與財務管理相結合，實物管理與價值管理相結合的原則🤸🏻。

第四條  各部門固定資產管理和使用應堅持統一政策、統一領導、分級管理🫶🏻、責任到人👷🏽、物盡其用的管理機製。

第二章　管理機構及其職責

第五條  辦公室是基金會的固定資產的職能管理部門，實施固定資產綜合管理🕺🏻，主要職責是👩🏼‍🎓：

（一）根據國家相關部門有關國有資產管理的規定😥，製定基金會固定資產管理的實施辦法，並組織實施和監督檢查；

（二）負責製定固定資產的配備及使用標準；

（三）製定固定資產年度采購計劃和固定資產年度預算，實施固定資產的統一購置；

（四）負責組織固定資產的入庫、登記👨‍🏭、建賬、盤點🫶、統計及日常監督檢查工作🤶🏿；

（五）負責長期閑置、低效運轉和超標準配置資產的調劑工作，優化固定資產配置👷🏿‍♀️，推動資產的共享🧘🏿、共用。

第六條  法律財務部是基金會固定資產的職能監管部門😎，主要職責是：

（一）參與基金會固定資產管理辦法的製定與修訂工作⚆；

（二）審核固定資產配置標準和費用標準；

（三）審核固定資產年度預算🤏🏽，安排購置資金🤷‍♀️🐋；

（四）負責固定資產的價值形態和固定資產總賬管理，與辦公室定期進行固定資產對賬工作🐙；

（五）會同辦公室，對報廢和不需用的固定資產進行處置、核銷🔷👩🏻‍🚒。

第七條  基金會各部門是固定資產的使用和二級管理部門，其主要職責是：

（一）基金會負責人對本基金會物資管理負領導責任💋，基金會須指定專人負責基金會內的物資管理工作；

（二）建立和完善基金會物資賬固定資產臺賬和各部門動態賬，配合法律財務部和辦公室定期進行固定資產盤點和對賬工作；

（三）負責配合辦公室完成固定資產購置、驗收入庫和維護保管等日常管理。

第三章  固定資產的範圍、分類及計價

第八條  按照現行國家相關財務規定🥫，符合下列標準的列為固定資產：

（一）一般通用設備單價在1000元以上🧗🏿‍♀️，專用設備單價在1500元以上，使用年限在一年以上💕，且在使用過程中保持其原有實物形態的資產。

（二）單位價值雖不足規定標準，但使用年限在一年以上的大批同類物資♿️，作為固定資產管理🚵🏽‍♂️。

第九條  按照國家相關規定📀，固定資產分為六類❌：房屋及建築物；專用設備；通用設備🧓🏻；文物和陳列品；圖書、檔案；家具、用品😸、裝具及動植物。　　

第十條  固定資產的計價

（一）購入、調入的固定資產🕓，按實際支付的買價、調撥價以及運雜費、安裝費、車輛購置附加費等入賬。

（二）自行建造及在原有基礎上改建、擴建的固定資產👒，按竣工決算確認結果計入或增加固定資產價值。

（三）接受捐贈的固定資產🗄，按照同類固定資產的市場價格或者有關價值憑證入賬🤽🏼。發生的相關費用應計入固定資產價值🏹。

（四）無償調入固定資產，不能查明原值的，按照評估確認的價值入賬。

（五）盤盈的固定資產，按照評估確認的價值入賬。

（六）已投入使用🏰，但尚未辦理移交手續的固定資產💌，可先按暫估價入賬，待確定實際價值後🍓，再進行調整👈。

（七）用外幣購置的設備，按當時的匯率折合成人民幣金額，加上運費及其它費用，再加上支付的關稅🆒、海關手續費等入賬。

（八）融資租入的固定資產，按租賃協議確定的設備價款🧒🏻、運雜費🧜🏿‍♀️、安裝費等記賬🟥。

（九）自行開發研製的軟件產品🚵‍♀️，按照實際支付的費用記賬。研發過程必須符合政府采購等規定，同時簽訂相關合同✊。

（十）購置固定資產過程中發生的差旅費👿🏊🏿‍♂️，不計入固定資產價值。

第十一條  固定資產按期計提折舊，按原值入賬；分期、分批付款購入的固定資產，按全部價值入賬。

第十二條  已經入賬的固定資產除發生下列情況外🏃🏻‍♀️‍➡️，不得任意變動其自身賬面價值🙍‍♂️💲：

（一）根據國家規定對固定資產進行重新估價的；

（二）增加補充設備、改良裝置及改擴建的；

（三）將固定資產一部分拆除的；

（四）根據實際價值調整原來暫估價值的；

（五）發現原來記錄固定資產價值有誤的。

第十三條  固定資產的價值變動，應上報主管部門，經批準後由辦公室負責辦理🕵🏿，並及時通知法律財務部👨🏼‍🍳🍹，對固定資產有關賬目作相應調整🛌🏿。具體賬務處理按照基金會相關財務管理製度的規定執行🤴🏿。

第四章　固定資產的增減變動

第十四條  固定資產管理部門應對基金會使用的由不同資金渠道形成的固定資產進行統一管理🙍‍♀️。

第十五條  購入👋🏿、調入和自製、自建完工交付使用增加的固定資產💨👳🏽‍♀️，應由辦公室🤼、法律財務部和使用部門共同驗收，屬於技術設備的還應會同技術部門驗收🧑🏿‍🎨。驗收合格後，由辦公室根據發票、預算審批文件及驗收單據等憑證，填製固定資產增加通知單，辦理有關入庫、財務報銷和使用單位領用等手續💋🌂。

第十六條  接受捐贈或盤盈的固定資產🤽🏼‍♀️，應由辦公室和法律財務部共同辦理接收和交接，並據固定資產交接單👍🏿、發票或固定資產盤盈盤虧報告單等憑證✶，填製固定資產增加通知單👰🏽‍♀️，辦理有關入庫、財務報銷和使用單位領用手續👓。

第十七條  調出👔、變賣減少或盤虧的固定資產，按《北京华信城市發展基金會物資管理暫行辦法》規定的權限範圍報批🍋，由辦公室持領導審批意見、基金會處置小組處置意見、固定資產盤盈盤虧報告單等憑證，填製固定資產減少通知單😊，辦理有關調出或註銷手續。

第十八條  正常報廢的固定資產，由辦公室會同技術部門進行技術鑒定，據鑒定意見及基金會領導的資產處置意見等，填製固定資產減少通知單，辦理有關註銷手續💁‍♀️。

第十九條  非正常損失減少的固定資產，由辦公室會同技術部門進行技術鑒定後，對非正常損失要查明原因，追究責任；據鑒定意見🥎、對非正常損失責任人的處理意見及領導審批意見等，填製固定資產減少通知單🙃，辦理有關註銷手續。

第五章　固定資產的日常管理

第二十條  固定資產的日常管理是指在日常行政工作或業務活動中對所需及占用的固定資產實施不間斷的管理及核算👱🏽，包括從編製固定資產預算🧔🏼、計劃采購📢、驗收入庫、登記入賬、領用發出到維修保養🔧、處置👨🏽‍🏭、價值評估等各個環節的實物管理和財務核算。

第二十一條  在固定資產的日常管理中，辦公室負責固定資產管的日常實物管理🧑🏿‍⚕️，編製固定資產預算，製定購置計劃，實施固定資產采購、驗收入庫、登記保管⛹🏽、領用發出、維修保養🧌、調撥處置等具體工作；法律財務部負責審核固定資產預算，對固定資產的價值進行分類核算；固定資產使用部門負責固定資產的合理有效使用和日常維護管理。

第二十二條  固定資產預算及購置計劃既要從實際需要出發又要註意節約🙀，要根據各類資產的配備情況及使用標準合理配置，充分利用現有固定資產，防止積壓浪費🧑🏿‍🔧。對按規定實行統一采購的固定資產，要提供詳細的使用目的並寫明詳盡的功能等要求🚍。

第二十三條  辦公室必須完善固定資產賬卡、領用、處置8️⃣、清查盤點等日常管理製度。各使用部門須指定專人負責辦理本部門固定資產和其它物品的領用、保管、清點等工作。

第二十四條  辦公室負責對驗收入庫及投入使用的固定資產，須建立《固定資產卡片》並記入《固定資產明細賬》，按物登卡、憑卡記賬；已入庫存的固定資產，要按照各類資產的使用說明和存放要求進行保管，填寫保管單位並定期檢查，庫存固定資產未經管理人員同意，任何人不準領用或調換；各使用部門領用固定資產須填寫《固定資產領用單》，經主管領導同意後，固定資產管理人員憑單填寫固定資產使用記錄卡並記入《固定資產卡片》。不經批準，任何個人不得以任何理由占用固定資產🚴🏻。如需借用固定資產🧏🏽，須經主管領導同意後，辦理借用手續。

第二十五條  辦公室對配備給個人使用的固定資產或物品，要建立領用交還製度，並督促使用人愛護所用資產。工作人員工作調動時，應在其辦理所用資產交還手續後，方可辦理調動手續。

第二十六條  基金會辦公室🧑🏼‍🦳、法律財務部和各使用部門應每半年對賬一次，使賬實、賬卡、賬賬保持一致🗃。每年對基金會的固定資產進行一次全面清查盤點，查明固定資產的實有數與賬面結存數是否相符，固定資產的保管、使用、維修等情況是否正常。對清查盤點中發現的問題🦶🏻，應查明原因，說明情況，編製有關固定資產盤盈盤虧表👯🏡，按管理權限報同級財政部門或本部門主管領導批準後，調整固定資產賬目🧖🏻♟。

第二十七條  基金會發生國有資產產權變動、財務和賬務異常、資產損失和資金掛賬嚴重或掛靠單位脫鉤等情況⚱️，按國家規定必須進行清產核資的💂🏽‍♀️，應報應按上級主管部門要求程序審批確定。

第六章　附則

第二十八條  不符合固定資產標準的各種辦公用品、用具💕、生活用品、器具🧛🏽、材料等資產，也要分類登記，參照本辦法管理。

第二十九條  凡違反本辦法的🧑🏼‍🔬🧏，按照國家相關規定處理。

第三十條  本辦法自印發之日起實行。